Todo lo que necesitas saber sobre la Declaración de Renta 2024 de Personas Naturales

¿Eres una persona natural y te preguntas si debes hacer la declaración de renta 2024? Descúbrelo antes de que sea tarde.

• El dilema que atormenta a millones: «Declaración de Renta». Para muchos, estas dos palabras evocan confusión, miedo a cometer errores o, peor aún, a enfrentar multas. Lo cierto es que, cada año, más de 6 millones de personas naturales en Colombia deben cumplir con esta obligación ante la DIAN.
• ¿Sabías que no declarar a tiempo, o no declarar en absoluto si estás obligado, puede acarrear sanciones económicas importantes e incluso problemas legales? Las fechas límite para el año gravable 2024 están a la vuelta de la esquina (¡inician el próximo mes de agosto de 2025!) y la DIAN está más atenta que nunca, no aceptando el desconocimiento como excusa para el incumplimiento.
• Pero, ¡no te alarmes! Este artículo está diseñado para ti, que quizás nunca has declarado renta o que la idea te parece un laberinto sin salida. Te guiaremos paso a paso para que entiendas de forma sencilla qué es, por qué es importante y, lo más crucial, cómo saber si realmente debes declarar este año. Al final, tendrás las herramientas para enfrentar este proceso con confianza y evitar dolores de cabeza innecesarios.

¿Qué es la Declaración de Renta?

Para que te sea familiar, es como una foto de tus finanzas al cierre del año anterior. La DIAN, que es la entidad del gobierno encargada de supervisar y gestionar los impuestos en Colombia, exige este reporte anualmente a las personas que sobrepasan los topes establecidos.

¿Para qué sirve?

Desde un punto netamente económico la declaración de renta, como sucede con otros impuestos sirve de medio de control para que el Estado identifique el nivel de riqueza que tiene cada persona o empresa y en esa medida contribuya con los respectivos impuestos a los gastos del país como educación, salud, y seguridad.

¿Qué pasa si no declaro a pesar de estar obligado?

Sanciones DIAN: La DIAN contempla varios tipos de sanciones según la situación que se presente con cada declaración:

• Si no presentas la declaración de renta teniendo la obligación de hacerlo, te expones a una sanción por no declarar correspondiente a un porcentaje del valor de las consignaciones bancarias o ingresos brutos del período que corresponde a la declaración no presentada.

• Si presentas la declaración después de la fecha que te corresponde te expones a una sanción de extemporaneidad que se deberá liquidar y pagar por cada mes o fracción de mes de retraso.

• Si presentas tu declaración con errores y decides corregirla o te requieran para su corrección, te expones a una sanción por corrección basada en el valor de impuesto a pagar o saldo a favor que te generó inicialmente.

Para conocer los porcentajes, valores a liquidar y montos exactos a pagar en cada caso, y evitar un cálculo incorrecto, la asesoría de un experto es fundamental. No dudes en contactarnos para una evaluación personalizada.

¿Quiénes están obligados a presentar Declaración de Renta 2024? ¡Descúbrelo fácilmente!

Para efectos de determinar si estas o no obligado a declarar renta por el año gravable 2024 la DIAN ha establecido las siguientes condiciones. Tener en cuenta que cumpliendo una sola de estas condiciones, ya estás obligado a declarar.

1. Patrimonio bruto: Valor correspondiente a la sumatoria de todos tus bienes y derechos con los que finalizaste el año 2024 (ejemplo propiedades, vehículos, ahorros, inversiones). Se indica valor bruto porque es la suma total de tus bienes y derechos, sin descontar deudas u obligaciones que tengas. Se declara renta si este monto es superior a $211.793.000 COP.

2. Ingresos brutos: Valor correspondiente a la sumatoria de todos tus ingresos durante el año 2024 (ejemplo salarios, honorarios, arriendos, etc.). Se declara renta si este monto es igual o superior a $65.891.000 COP.

3. Consumos con tarjeta de crédito: Valor correspondiente a la sumatoria de todas tus transacciones realizados con tus tarjetas de crédito en el año 2024 (ejemplo compras, pagos, avances en efectivo, nacionales o internacionales). Se declara renta si este monto es superior a $65.891.000 COP.

4. Compras y consumos totales: Valor correspondiente a la sumatoria de todas tus adquisiciones y gastos realizados en el año 2024, independientemente del medio de pago utilizado. Es decir, sumas no solo lo pagado con tarjeta de crédito, sino también:

• Compras pagadas en efectivo.
• Compras pagadas con tarjeta débito.
• Compras pagadas con transferencias bancarias o PSE.
• Adquisición de bienes (inmuebles, vehículos, electrodomésticos, etc.).
• Pagos de servicios (arriendo, servicios públicos, educación, salud, etc.).
• Cualquier otro consumo o gasto que represente una erogación de dinero.

Se declara renta si este monto es superior a $65.891.000 COP.

5. Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras: Se declara renta si este monto es superior a $65.891.000 COP. Para que puedas entender claramente que lo compone explico a continuación cada ítem:

Consignaciones bancarias:

Este es el movimiento más común y se refiere a cualquier ingreso de dinero que haya llegado a tus cuentas bancarias. La clave es el valor total acumulado durante el año, sin importar el origen o si ese dinero fue retirado después. Los conceptos más usuales son:

• Tu salario o pago de honorarios: Si eres empleado o independiente y tu empleador/cliente te consigna tu pago cada mes.

• Transferencias de un familiar o amigo: Si un pariente te envía dinero para una ayuda, o un amigo te devuelve un préstamo. (Ojo, aunque no sea un ingreso para ti, suma al tope de consignaciones).

• Venta de un bien personal: Vendiste tu carro, una moto, un electrodoméstico usado y te consignaron el dinero en tu cuenta.

• Recibiste un préstamo bancario o de un particular: Aunque sea una deuda que debes pagar, el dinero ingresó a tu cuenta y suma al acumulado.

• Arriendos recibidos: Si tienes una propiedad en arriendo y el inquilino te consigna el pago mensual.

• Dinero recibido por la venta de acciones o participaciones: Si vendiste una inversión y el dinero llegó a tu cuenta.

• Préstamo de la cuenta para recibir ingresos ajenos: Si alguien utilizó tu cuenta bancaria para recibir un pago o hacer una transacción y luego retiró el dinero, ese ingreso inicial suma a tu total de consignaciones. (¡Advertencia importante aquí! Es una práctica riesgosa).

Aquí es muy importante que tengas en cuenta que no importa el origen del dinero, si entró a tus cuentas bancarias, suma al tope. Incluso si es dinero que te devolvieron de un error, o un préstamo, o dinero de terceros. La DIAN no distingue la naturaleza del ingreso para este tope específico; solo le interesa el «movimiento» o el «flujo» total de dinero en tus cuentas.

Depósitos:

Este término se refiere a fondos que colocas en instituciones financieras que no necesariamente son cuentas de ahorro o corriente tradicionales, o que tienen una naturaleza más específica.

• Depósitos en billeteras digitales: Nequi, Daviplata, Dale!, Lulo Bank, o cualquier otra plataforma de dinero electrónico. Los ingresos y movimientos en estas plataformas también son monitoreados por la DIAN y suman al acumulado.

• Depósitos a plazo fijo (CDT): Cuando constituyes un Certificado de Depósito a Término, el valor del capital inicial depositado cuenta. Si renuevas un CDT y el capital más los intereses se capitalizan en uno nuevo, ese nuevo valor suma al acumulado de ese periodo.

• Depósitos en cuentas de ahorro a la vista (pero no cuentas corrientes/ahorros tradicionales): A veces hay productos específicos de ahorro que se consideran «depósitos» por su naturaleza, aunque funcionen de forma similar a una cuenta de ahorros.

Inversiones financieras:

Se refiere al dinero que has destinado a instrumentos de inversión en el sistema financiero.

• Fondos de Inversión Colectiva (FICs) o Fondos de Pensión Voluntaria: El dinero que aportas a estos fondos o los retiros que recibes pueden sumar al acumulado de inversiones.

• Compra de acciones o bonos: Si compras títulos valores en la bolsa de valores, el monto invertido suma.

• Inversiones en criptomonedas (a través de plataformas reguladas): Si utilizas plataformas que reportan a la DIAN, las transacciones de compra o venta pueden ser consideradas.

• Derechos fiduciarios: Si inviertes en un patrimonio autónomo a través de una fiduciaria, el valor invertido.

Pasos previos

Si cumples con alguno de estos topes y es la primera vez que declaras (o si necesitas actualizar tus datos), ¡toma nota! Antes de cualquier paso con tu declaración, es indispensable que:

1. Tramites tu RUT (Registro Único Tributario): Es tu cédula tributaria y la base de todas tus obligaciones y derechos con la DIAN.

2. Gestiones tu usuario y contraseña: Debes crear una cuenta en la plataforma de la DIAN para acceder a los servicios en línea.

3. Habilita tu Firma Electrónica: Este es un requisito indispensable para poder presentar tu declaración de renta de forma virtual.

Estos son los pasos iniciales y obligatorios para poder cumplir con tu deber formal ante la DIAN y presentar tu declaración en línea.

Documentos clave que necesitarás: ¡Organízalos sin complicaciones!

Reunir los documentos para tu declaración de renta puede parecer abrumador, pero no lo es tanto si sabes qué buscar. La clave es tener la información que respalda tus ingresos, patrimonio, gastos y retenciones del año 2024. ¡Aquí te decimos cuáles son los principales!

1. Documentos de identificación y tributarios:

• RUT (Registro Único Tributario): Es tu cédula tributaria. Asegúrate de tenerlo actualizado.

• Cédula de ciudadanía o identificación: Siempre a mano para cualquier trámite.

2. Documentos de ingresos y retenciones:

• Certificado de ingresos y retenciones: Si eres empleado, tu empresa debe entregártelo. Contiene tu salario, pagos y las retenciones que te hicieron.

• Facturas, certificados de honorarios, comisiones o servicios: Si trabajaste como independiente.

• Extractos o certificados de rendimientos financieros: De tus cuentas de ahorro, corrientes, CDT, fondos de inversión, etc. Muestran los intereses y rendimientos que obtuviste.

• Certificados de dividendos o participaciones: Si eres socio o accionista de alguna empresa.

• Contratos y certificados de arrendamientos: Si recibiste ingresos por arriendo de propiedades.

3. Documentos de patrimonio (Bienes y Deudas):

• Certificados de propiedad (inmuebles y vehículos): Escrituras, certificados de tradición y libertad, tarjetas de propiedad, etc., con el valor fiscal.

• Extractos bancarios: De todas tus cuentas de ahorro y corriente, para verificar saldos al 31 de diciembre de 2024.

• Certificados de saldos de deudas: De créditos hipotecarios, de consumo, tarjetas de crédito, etc., con el saldo a 31 de diciembre de 2024.

• Certificados de inversiones: Detalles de tus CDT, fondos de inversión, acciones, etc., con su valor al cierre del año.

4. Documentos de deducciones y beneficios:

• Certificados de pagos de intereses de créditos de vivienda: Entregados por tu banco o entidad financiera.

• Certificados de pagos de medicina prepagada o pólizas de salud: Emitidos por tu EPS o la compañía de seguros.

• Facturas electrónicas: De compras de bienes y/o servicios pagadas con medios electrónicos, si aplicas la deducción del 1%.

• Certificados de aportes voluntarios a fondos de pensión o cuentas AFC: Si realizaste estos aportes.

• Soportes de dependientes económicos: Documentos que prueben la relación y la dependencia (registros civiles, certificados de estudio, etc.).

¡Un tip importante! No te asustes si no tienes todos los certificados a mano; la mayoría de las empresas y entidades financieras los ponen a tu disposición en sus plataformas online o te los envían por correo electrónico en los primeros meses del año. Lo crucial es reunirlos a tiempo y, si tienes dudas sobre alguno, consulta con un experto. Ten en cuenta que, dependiendo de tu situación específica, podrían requerirse otros documentos adicionales, los cuales te indicaríamos detalladamente dentro de nuestro servicio de asesoría personalizada.

¿Qué pasa después de declarar? Lo básico que debes saber

Al finalizar tu declaración de renta, te puedes encontrar con uno de tres escenarios claros:

• Que el resultado sea «sin valor a pagar»: lo que significa que las retenciones que te practicaron durante el año, más las deducciones aplicadas fueron suficientes y no tienes que pagar impuesto adicional.

• Que tengas un «valor a pagar»: lo cual indica que las retenciones que te hicieron durante el año no alcanzaron a cubrir tu impuesto total y debes pagar la diferencia a la DIAN.

• Que te arroje un «saldo a favor»: lo que sucede cuando pagaste más impuestos de los que debías de manera anticipada a través de las retenciones que te practicaron, dándote la opción de solicitar su devolución o usarlo como un crédito para futuras declaraciones.

¿Cómo pagar si tu declaración generó valor a pagar?

La DIAN ofrece diversas opciones para que los contribuyentes puedan cumplir con sus obligaciones. Aquí te comparto las opciones actuales de pago:

1. Pago electrónico (el más recomendado por su facilidad y rapidez):

Después de presentar tu declaración en la plataforma de la DIAN, el sistema te ofrecerá la opción de «Pago en Línea«. Al seleccionarla, serás redirigido a la plataforma de Pagos Seguros en Línea (PSE).

También puedes pagar directamente desde la página web de tu banco (si tiene convenio con la DIAN). Muchos bancos tienen una sección específica para pagos de impuestos nacionales.

2. Pago presencial en bancos autorizados:

Si prefieres la modalidad tradicional o si por alguna razón no puedes realizar el pago electrónico, puedes hacerlo en las sucursales de las Entidades Autorizadas para Recaudar (EAR) por la DIAN.

Debes imprimir el Recibo Oficial de Pago – Formulario 490 que generaste desde la plataforma de la DIAN. Asegúrate de que el código de barras y toda la información sean legibles.

Medios de pago aceptados en bancos:

• Efectivo: Puedes pagar el valor exacto en efectivo.

• Tarjetas Débito: Directamente con tu tarjeta débito en el punto de pago.

• Tarjetas Crédito: Algunos bancos permiten el pago con tarjeta de crédito en sus oficinas (pregunta en tu banco sobre esta opción y posibles recargos).

• Cheque de Gerencia o Cheque Propio: Debe ser un cheque girado sobre la misma plaza y a la orden de la entidad financiera receptora.

3. Pago a través de corresponsales bancarios:

Algunos bancos tienen convenios con corresponsales bancarios (establecimientos como tiendas, supermercados, droguerías, etc.) donde también puedes realizar el pago de tu Formulario 490, llevando el Formulario 490 impreso con el código de barras legible.

¡Importante! Antes de realizar cualquier pago, debes generar el Recibo Oficial de Pago – Formulario 490 a través de los servicios en línea de la DIAN. Este documento es indispensable para que tu pago se registre correctamente.

Fechas para declarar y no quedarte por fuera (Año Gravable 2024)

Uno de los errores más costosos al momento de declarar renta es no tener claras las fechas de vencimiento. La DIAN establece un calendario tributario cada año para la presentación y pago de la declaración de renta de personas naturales, el cual se organiza según los dos últimos dígitos de tu Número de Identificación.

Para el año gravable 2024, las fechas para declarar inician el próximo mes de agosto de 2025 y se extienden hasta octubre de 2025.

Por ejemplo, los primeros vencimientos son:

• Identificaciones terminadas en 01-02: 12 de agosto de 2025
• Identificaciones terminadas en 03-04: 13 de agosto de 2025
• Así sucesivamente hasta la Identificaciones terminada en 99-00, que vence el 24 de octubre de 2025.

Acá te dejo la tabla completa para que verifiques tu fecha de vencimiento.

Para facilitar tu proceso de entendimiento y ayudar a que te lleves los puntos clave, hemos condensado la información más relevante en esta infografía.

¿Necesitas ayuda con tu declaración de renta? ¡Cuenta con un experto!

Sabemos que, a pesar de esta guía, la declaración de renta puede seguir pareciendo un rompecabezas. Si sientes que necesitas una mano experta para asegurar que tu declaración sea correcta, aproveches todas las deducciones posibles y evites errores con la DIAN, ¡estoy aquí para ayudarte!

Ofrezco asesoría personalizada y me encargo de la elaboración completa de tu declaración de renta, garantizando tranquilidad y cumplimiento.

No te compliques, permíteme manejar este proceso por ti.

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